1、卖家不缴纳增值税会有什么后果？
卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受
到HMRC 包括货物查封、向eBay 举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。
 
2、VAT 的申报周期是多长？
对于非英国注册商业机构或个人申请的英国VAT 号码，我们可以提供代理申报服务。
商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。
 
申报期间说明
1) 第一个申报期
商家收到英国VAT 号码之后，第一个申报期，会在HMRC 的信件说明，商家需要留意HMRC
信件所提到的第一个申报期。
一般而言，如果商家在2012 年10 月21 日取得VAT 号码，第一个申报期则是2012 年10 月
21 日-2012 年11 月30 日。
商家需要在2012 年12 月1 日-31 日之间，把10 月21 日-11 月30 日的交易如实申报，并
且缴纳相应税款。
 
2) 后续申报期
第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一
样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。
 
3、是否可以使用其他公司的VAT 号码吗？
每个增值税VAT 号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT 号码。您不能
滥用其他公司或其他个人申请的VAT 号码作为自己的增值税账号。
 
4、如果我是用同一个VAT 号码在多个亚马逊账号上，会引起帐号关联吗？
是的，如果您使用同一个VAT 号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个
经营人或者公司。
 
5、使用货代的VAT 税号进行清关有什么风险？
a.多个客户共用同个VAT 税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证；
b.若做头程清关的VAT 和挂靠在客户销售平台上的VAT 不一致，头程清关缴纳的VAT 税
费在VAT 销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT 金额，也无法
实现退税
 
6、什么规模的客户注册VAT 比较合适？
凡是从事跨国电子商务交易商家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT
的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT
 
7、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT 税号吗？
a.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT 号码，你只
需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT 税号做公司名称更改即
可；
b.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT 号码。
 
8、注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0 申报，是否会有影响？不交税
有什么影响？
a.申请注册VAT 下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为
申报或自行申报；
b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0 申报，有退税。
c.没有销售额，当期无进口清关，做0 申报；
d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0 申报，进口税金单可抵扣。进>销，
有退税；进<销，需补缴抵扣多出的销售税。
e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0 申报，并缴销
售税
f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7 个工作日内交税完毕，若延迟交
税，HMRC 会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30 天后HMRC 将出示法庭信
件，后果严重会对该纳税人进行起诉。
 
9、有了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓和FBA 吗？
首先，要强调的是，英国VAT 是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务
设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注
册当地的VAT,换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT 号码，并不能“合法的”使
用欧洲其他地区的海外仓。当然，有消息称，2020 年，欧盟VAT MOSS 一体化，这意
味着，一个VAT 号码统一欧盟指日可待！
 
 
10、直邮可以避税吗？
根据欧盟的规定，货值低于15 英镑和22 欧元的货物入~关~时，免交VAT，并非单笔销
售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么
在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，
会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15 英镑，如果不是，Duang~
中招！
 
11、注册完英国VAT,是否拥有在英国银行账户?
英国VAT 注册后，申请人会获得英国VAT号及英国EORI 海关号信息；
英国银行账号需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关.
 
12、我们在申请英国VAT 的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司
运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？
申请VAT 表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在
英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料.
 
13、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？越详细越好。
季度税务申报所需材料：
a.进项单据，即进口增值税纳税文件，C79 文件或物流公司提供的账单；
b.销项单据，即开具给客人的发票留底或paypal 销售数据或银行月度账单；
c.采购及销售数据，货品采购单据；
d.其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据
 
14、如非在英国经营业务，可完全免税。例如，我现在的产品在英国，通过英国ebay 将
其中15000 欧元的产品买到了塞浦路斯或者法国，这时候的VAT 应该如何退，以及如何
缴纳。
是否需在英国缴税，需要看您的产品是否在英国发出并卖出去.
按照您说的情况，如果产品是在英国发到法国，卖往法国的销售也是在英国申报，若卖往法
国的销售额超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号，在法国缴税.
 
关于退税的情况，只要当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的情况；
退税的实现，可申请转回英国的银行账号或税局提供支票。
 
15、VAT 和EORI 的关系?
VAT 是增值税号码，通常入关需要的是EORI 号码，而如果经济实体已经拥有VAT 号码，
需要在海关激活成为EORI 号码，通常为9 位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI
号码也可以在没有VAT 的情况下申请，但是需要跟第一票货物的信息一起申请，这里强调，
中国的经济实体此路不通。
 
16.英国VAT 能否在德国和法国清关?
通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家，如果以英国为基地发送货物至欧
盟其他国家，分为两种情况：

1. 货物转移；B.距离销售。

情况A 是必须要在当地进行重复增值税务登记的。
 
情况B，由于销售行为是在欧盟内进行，故享受免税直发，但在每个国家有不同限额限制，以德国为例，每年上限为100,000 欧元。又比如法国,西班牙、意大利每年35,000 欧元。
 
17.如果拥有VAT 账号，未进行VAT 申报会怎样？
首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。
 
18.是否应当补缴在VAT 申请之前应当缴纳的VAT？
在您申请英国VAT 时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部
门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT 申请之前符合其VAT 增值税规定的应税税额。
加入您新成立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而重新进行英国VAT 增值税应税
销售，即使您以此新法人身份申请了英国VAT 并因而没有被英国税务部门立即要求补缴VAT
增值税款，您仍有可能在之后被英国税务机关调查并被要求补缴相应税款乃至处以其他处罚
及/或强制措施。
 
19.直邮可以避税吗？
使用了英国当地仓储的，一定需要注册VAT,并且进行季度申报。直邮的话，累计12个月销售额一旦超过7万英镑，要注册VAT,并且之后不管你是不是直邮，都要进行申报。至于大家说的“低于15英镑或者22欧元的货物入关时，免交VAT”,指的是免交入关时后的进口VAT，是否要注册VAT就要看12个月累计的海外直邮是否超过7万英镑了。还有就是如果货物全部直邮，每单都低于15英镑或者22欧元，需要缴纳销售VAT的时候是没有进口VAT可以抵扣的。这里指的是累计12个月，指的是从今天往后的12个月。
 
20.注册流程
申请者提供资料----递交资料到HMRC---HMRC接到申请文件之后反馈REFERENCE NUMBER----HMRC审批----HMRC下发REGISTRATION REPLY SECTION---填好&申请这签名确认----大概一周得到EORI号
 
21.注册需要提交什么资料呢？
A.营业执照（公司或者个人扫描件）
B．法人代表的身份证或者护照
C．公司法人或者个体经营者的家庭地址证明文件（水电汽费单据或者银行）
D．法人或者个体经营者的结婚证（如果已婚）
F．以及一些需要你填写的文档
 
22.委托书签名一定要法人签名吗？
不需要，负责人签名也可以的
 
23. AUTHORISATION LETTER 一定需要法人签名吗？
是的，签中文名字和英文名字都可以
 
24. 注册时效是多久？
时效受申请这提供资料、英国税局HMRC处理案件官员习惯以及案件数量等的影响。按照目前经验，有客户在申请2-3天就成功，也有客户过了6周还在等待中。目前税局方面回应称需要6周左右时间。
 
25.申报所需要的资料
进项单据，即进口增值税纳税文件，C79税单或物流公司提供的账单
销项单据，即开具给客人的发票和电商平台下载的当个季度的销售数据
其他费用单据，即在英国当地产生费用的单据（有效发票）
 
26.什么情况可以零申报
没有产生交易就零申报
 
27. 申报大概需要多长时间，客户如何知道自己是否要缴税，如果缴税，缴税后会受到什么文件呢？
提交资料后大概是一周可以申报完。我们会将申报资料转发给您，您通过我们提供的税局帐号在规定时间内转税款给英国税局
 
28. 什么情况可以申请低税率申报？
预期销售额12个月内不超过15万英镑，可以申请7.5%的低税率申报。低税率申报的话，就不抵消进口VAT了。如果想通过选择货代的包税清关方案，并用地税率申报的，请慎重，因为您光有销售数据，却没有进口的数据，税局迟早会留意到您。
 
29.加入有客户有从中国直接发货的，又有发FBA的，那提供申报数据时怎么处理
若直邮方式，且卖家不负责欧洲的进关工作的，不用进行中国直接发货销售部分的欧洲VAT申报。